一级资本比率_Tier 1 Capital Ratio
什么是一级资本比率？
一级资本比率是指银行的一级资本或核心资本与其所有风险加权资产的比例。金融机构必须维持一定的比率，以确保其财务稳定。一级资本是银行必须持有的最低储备资金，用于支持其银行业务运营。该比率衡量的是银行的核心股本相对于其总风险加权资产的比例。一级资本包括银行的普通股、留存收益、累计其他综合收益（AOCI）、不累积的永久性优先股，以及对这些账户的任何监管调整。
关键要点
- 一级资本比率是银行核心一级资本与其总风险加权资产的比率。
- 这一比率是评估银行财务健康的关键指标，已作为巴塞尔III银行监管协议的一部分被采用。
- 巴塞尔III规则将收紧一级资本与风险加权资产，以迫使银行增加资本缓冲，确保在财务危机发生前能够抵御财务困境，不至于破产。
一级资本比率公式
理解一级资本比率
银行需要持有一定水平的资本或资产作为储备，这些储备分为不同的级别，比如一级和二级资本。一级资本是指银行用于日常运营的核心资本，包括留存收益、普通股和某些类型的优先股。它不包括客户存款。
如上所述，金融机构的一级资本比率是其核心资本与风险加权资产的比率。金融监管机构利用这一比率来判断金融体系的健全性和稳定性。这一比例是巴塞尔III资本和流动性标准的基础，该标准是在导致大萧条的金融危机后制定的。该危机突显出许多银行的资本过少，无法吸收损失或保持流动性，同时使用的债务过多，股本不足。
为迫使银行增加资本缓冲，确保其在破产前能抵御财务危机，巴塞尔III规则收紧了一级资本和风险加权资产的要求。一级资本的股本成分必须至少占风险加权资产的4.5%。一级资本比率必须至少达到6%。
特殊考虑
公司的风险加权资产包括该公司持有的所有资产，这些资产根据信用风险系统性加权。中央银行通常会为不同资产类别制定加权标准；现金和政府证券的风险为零，而抵押贷款或汽车贷款则风险较高。
风险加权资产的权重按信用风险的增加而上升。现金的权重为0%，而不同信用风险的贷款则分别对应20%、50%或100%的权重。
重要提示： 与银行核心股本相比所测量的风险加权资产包括所有经过系统加权以反映信用风险的资产。例如，银行的现金和政府证券将得到0%的权重，而抵押贷款的权重则为50%。
一级资本比率与其他一级比率的比较
一级资本比率并不是金融行业中使用的唯一比率。一级普通资本比率 和一级杠杆比率是其中的两个。以下是一些差异的重点。
一级资本比率与一级普通资本比率略有不同。一级资本包括银行的股本、已披露的储备以及不可赎回且不累积的优先股。相比之下，一级普通资本不包括所有类型的优先股和非控股权益。一级普通资本包含公司的普通股、留存收益和其他综合收益。
该比率用于判断金融机构的资本充足性及其资本结构程度。该比率通过从一级资本中减去非控股权益和优先股，然后除以总风险控制资产来计算。
一级杠杆比率是银行组织核心资本与其总资产之间的关系。该比率通过将一级资本除以银行的平均总合并资产及某些表外风险敞口来计算。
一级杠杆比率由中央货币当局作为工具，确保银行的资本充足性，并限制金融公司杠杆其资本基础的程度，但其分母不使用风险加权资产。
巴塞尔III还引入了最低杠杆比率。该比例必须至少为总资产的3%。对于被认为“太大而不能倒”的全球系统重要性银行，这一比例会更高。由于美欧之间的僵局，巴塞尔III的规则尚未最终确定。
注意： 一级资本是一项关键的银行财务实力指标，是巴塞尔III银行监管协议的一部分。
一级资本比率示例
假设ABC银行的股东权益为300万美元，留存收益为200万美元，因此其一级资本为500万美元。该银行的风险加权资产为5000万美元。因此，其一级资本比率为10%（500万美元÷5000万美元），相较于最低要求，该银行被认为资本充足。
另一方面，DEF银行的留存收益为60万美元，股东权益为40 万美元。这意味着其一级资本为100万美元。DEF银行的风险加权资产为2500万美元。因此，DEF银行的一级资本比率为4%（100万美元÷2500万美元），低于巴塞尔III的最低一级资本比率，属于资本不足。
GHI银行的一级资本为500万美元，风险加权资产为8333.33万美元。因此，GHI银行的一级资本比率为6%（500万美元÷8333.33万美元），由于符合最低一级资本比率，GHI银行被认为资本充足。
一级资本比率的计算公式是什么？
为了计算一个机构的一级资本比率，将一级资本除以总风险加权资产即可。
一级资本与二级资本的区别是什么？
一级资本指的是金融机构的核心资本，这就是其用于日常运营所需的资本。二级资本则是其在储备中持有的任何额外资本。这两个级别包括银行持有的不同资产。一级资本包含股东权益和留存收益，而二级资本则由不在银行财务报表上显示的资金、次级定期债务和混合资本工具等组成。
更高的一级资本比率是否更好？
金融监管机构要求的最低一级资本比率为6%。低于这一阈值意味着银行的资本不足。高于6%的比率是理想的，所以更高的一级资本比率意味着银行更能抵御财务困境。
结论
引发大萧条的金融危机给世界上了重要的一课：银行需要确保资本充足，以防止破产。金融监管机构采取了更严格的规则，以确保银行满足资本要求。其中之一是维持至少6%的一级资本比率。该比率通过将银行的一级资本与总风险加权资产相除得出。如果银行达到这一阈值，则被视为资本充足；低于这一指标则意味着银行可能面临问题。
参考文献
[1] Bank for International Settlements. "Basel III: international regulatory framework for banks."
[2] Board of Governors of the Federal Reserve System. "New Capital Rule Community Bank Guide," Page 5.
[3] Bank for International Settlements. "Definition of capital in Basel III – Executive Summary," Page 1.
[4] Bank for International Settlements. "Basel III leverage ratio framework – Executive summary."